美国证券交易委员会15日开出史上最大一张针对金融机构的罚单———高盛集团将支付5.5亿美元罚款，了结对它的“欺诈门”指控。在金融危机集中爆发并冲击全球、发达国家金融业高度“复杂”的背景下，这张罚单对金融企业和金融监管都是警醒。 　　高盛“欺诈门”金融产品设计复杂，连欧洲大银行也被忽悠“入门”。不过，其基本线索仍十分简单———高盛2007年受保尔森对冲基金公司委托，设计、出售与次贷相关的金融衍生品，保尔森公司同时做空该产品，但高盛却未向投资者透露这一“关键性信息”。随着美国房市泡沫破裂，保尔森公司因“看空”看准而大赚10亿美元，高盛获得1500万美元设计、营销酬劳，而交易另一端的德国工业银行和苏格兰皇家银行总共损失近10亿美元。 　　1500万美元的收益与5.5亿美元的罚款，对高盛来说固然得不偿失。不过，形象、信誉受损是企业更严重的损失，企业社会责任问题再次跃入人们视野。就像美国参议院常设调查小组委员会主席莱文所说：“像高盛这样的投资银行为了一己私利推销一些有风险的复杂的金融衍生品，是导致这场（金融）危机的因素之一。它们将有害的抵押贷款放入复杂的金融工具，在信用评级机构将这些工具评定为AAA级后将其卖给投资者，在整个金融体系中放大并扩散了风险。同时它们又往往把赌注押在自己所出售的金融工具的对立面上，在损害客户利益的情况下牟利。” 　　其实，企业承担社会责任，企业家身上流淌道德的血液，往往既不抽象也不复杂。就高盛而言，它作为对冲基金与投资者之间的媒介，如果能事前对交易性质三思后行，即使推销产品也能负责任地披露信息，当不至看到媒介与投资者双输结局。资本的本性在于逐利，但企业必须用责任、道德约束自己，否则，就会将可持续发展置于空中楼阁，就会不断敞开一扇扇“欺诈门”、“漏油门”、“刹车门”。 　　这张罚单虽开给高盛，也应促使发达国家金融监管者进一步反思。此次金融危机爆发之际，发达国家金融业呈现出所谓高度“繁荣”且工具复杂的局面。但是，如果监管落后于金融行业发展，忽视、漠视“高度繁荣”背后“简单而老旧”的盈利甚至欺诈手法，代价是巨大的，也是国际性的。 　　就在这张罚单开出的当天，美国参议院继众议院之后，通过了最终版本金融监管改革法案，要求有效遏制金融机构过度投机，要求将缺乏监管的场外衍生品市场纳入监管视野，限制银行自营交易及高风险的衍生品交易。罚单与法案，有时机上的巧合。不过，正是“最大金融罚单”背后的种种故事，催生了“大萧条”以来最严厉的金融改革法案———监管到了非改不可的时候了，国际金融危机的阴霾给人太深的印象，未雨绸缪当胜于亡羊补牢。 记者齐紫剑 　　（新华社北京7月16日电）